В связи с высокой ключевой ставкой в этом году владельцам депозитов предстоит уплата значительных налогов. Однако существуют абсолютно законные способы снизить налоговую нагрузку на личный бюджет. Финансовые эксперты делятся эффективными методами сохранения сбережений.
Что такое налог на вклады
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) распространяется на процентные доходы по банковским депозитам с 1 января 2021 года. Важно отметить, что до 2023 года действовал мораторий на его взимание.
Практическое применение налога началось только в 2024 году, когда владельцы депозитов впервые заплатили налог с доходов, полученных в 2023 году, если они превысили установленный лимит.
Как рассчитывается налог на вклады
Налогообложению подлежат только процентные доходы, превышающие установленный лимит. Расчет необлагаемой базы производится путем умножения максимальной ключевой ставки ЦБ за год на 1 млн рублей. В 2025 году будет применяться следующая система: 13% для доходов до 2,4 млн рублей и 15% для сумм выше этого порога, не учитывая заработную плату.
В 2024 году необлагаемая база достигла 210 тысяч рублей (1 млн рублей × 21%), что значительно выше показателя 2023 года, когда лимит составлял 150 тысяч рублей.
Кто из вкладчиков и сколько заплатит за 2024 год
Налоговые обязательства в 2025 году возникнут у тех, чьи процентные доходы за 2024 год превысили 210 тысяч рублей. Важное исключение — вклады со ставкой ниже 1% налогом не облагаются.
Для наглядности: при доходе в 260 тысяч рублей налог 13% взимается только с суммы превышения в 50 тысяч рублей, что составит 6500 рублей.
Что нужно учесть владельцам вкладов
При расчете налога учитывается совокупный доход по всем вкладам и счетам, включая валютные депозиты. Налоговая служба отслеживает все активы и рассчитывает общую сумму сбора. Для валютных вкладов доход пересчитывается в рубли по курсу ЦБ на день выплаты процентов.
Когда нужно платить налог на вклады
Срок уплаты налога установлен до 1 декабря года, следующего за годом получения дохода. Банки выплачивают проценты в полном объеме, не удерживая налог. Уведомления о необходимости уплаты поступают от налоговой службы до 1 ноября через личный кабинет или почтовым отправлением.
Кому можно не платить налог на вклады в России
Существует несколько эффективных стратегий оптимизации налогообложения:- Держать доход в пределах необлагаемой суммы 210 тысяч рублей- Использовать индивидуальные инвестиционные счета (ИИС)- Приобретать облигации федерального займа- Оформлять накопительное страхование жизни- Распределять средства между членами семьи- Инвестировать в долгосрочные активы (акции и доли в бизнесе)Грамотное сочетание этих инструментов позволяет существенно снизить налоговую нагрузку при сохранении привлекательной доходности.
Источник: news.ru
